营口馨德瑞机械公司短期偿债能力分析

目录摘要Abstract…引言11企业短期偿债能力理论概述.31.1短期偿债能力的含义44444444.31.2短期偿债能力的分析指标...31.3影响短期偿债能力的主要因素.31.4分析短期偿债能力的重要性.42营口馨德瑞机械公司短期偿债能力分析52.1流动比率的计算与分析.52.2速动比率的计算与分析…62.3现金比率的计算与分析83营口馨德瑞机械公司短期偿债能力存在的问题及原因103.1流动比率低，不能按时偿还短期债务.…103.2现金流不足，增加短期偿债的压力103.3管理层意识不足，不重视短期偿债能力.104优化营口馨德瑞机械公司短期偿债能力的对策建议124.1加强对流动资产的管理1244∠4.2完善现金流量管理体系124.3增强管理层意识，健全偿债体系.13结论.15参考文献16致谢.….18摘要在当今这个市场经济条件下，对现代企业而言最为重要的就是企业的运作能力，而对企业运作能力的高低来说，其短期偿债能力的分析则成为公司财务最为核心的要素之一。公司的短期偿债能力是公司的财务灵活性的体现，并直接影响的公司的发展与死亡。正因如此，公司如何在当今这个市场经济条件下得到发展，那么分析公司的短期偿债能力就变得十分重要，对公司短期偿债能力的分析对于提高公司市场竞争力是非常重要的，提高短期偿债能力也是提高公司自身实力的重要方式之一。本文以营口馨德瑞机械公司为例，先介绍了短期偿债能力基本理论概述，再将短期偿债能力与馨德瑞机械制造有限公司实际状况相结合，对该公司的短期偿债能力的不足进行分析，对公司所存在的问题进行概括，具体体现在流动比率低，不能按时偿还短期债务：现金流不足，增加短期偿债的压力；管理层意识不足，不重视短期偿债能力的问题，最后结合公司的实际情况有针对性的对这些问题提出了合理有效的建议：加强对流动资产的管理：完善现金流量管理体系：增强管理层意识，健全偿债体系。关键词：短期偿债能力；流动比率；速动比率；现金比率AbstractIn today's market economy,the most important thing for a modern enterpriseis the company's ability to operate.For the level of the enterprise's ability tooperate,the analysis of its short-term solvency has become one of the coreelements of the company's finances.The company's short-term solvency is areflection of the company's financial flexibility and directly affects the company'sdevelopment and death.Because of this,how the company develops in today 'smarket economy conditions,then it becomes very important to analyze thecompany 's short-term solvency.The analysis of the company 's short-termsolvency is very important to improve the company 's market competitiveness.Short-term solvency is also one of the important ways to improve the company'sown strength.This article takes Yingkou Xinderui Machinery Company as an example tointroduce the basic theory of short-term solvency,and then combines the solvencywith the actual situation of Xinderui Machinery Manufacturing Co.,Ltd.,which isinsufficient for the company's short-term solvency.Conduct a guidance analysis tosummarize the company's problems,which are reflected in the current ratio,short-term debt repayment,cash flow,management awareness,etc.Finally,thecompany's actual situation is targeted to target these The issue put forwardreasonable and effective suggestions:strengthen the management of current assets;improve the cash flow management system;enhance management awareness,andimprove the debt repayment system.Keywords:short-term solvency;current ratio;quick ratio;cash ratio引言随着经济的迅速发展，同行业的各个企业之间的市场竞争日益激烈，要赢得在同行业中的胜利，就需要不断发展自身的力量，企业财务分析是公司财务管理的一个重要部分，通过财务分析，可以在一段时间内对公司进行全面评估。每种财务的功能它可以为外部投资者，债权人和其他公司部门以及个人提供合理的会计信息，以便能够审查企业各部门和单位执行业务计划的情况，并对其经营结果进行评估山。企业财务分析的另一个重要方面是，它能够了解企业资产的流动性、债务水平和偿债能力，并向管理人员提供具体的公司财务数据：它可以帮助企业分析其业务和过去的经营结果，并将过去与过去相比较，使企业能够了解其优势和劣势，并改进其经营方法和模式。它使企业能够跟上其目前的发展情况，并在这种情况下预测其未来的发展：查明企业面临的高金融风险，从而了解其财务状况。因此，企业的管理层必须要重视公司自身的短期偿债能力，通过分析公司的短期债务偿还能力来对企业财务进行相应的财务管理，以达到加强公司财务稳定的目的。国外关于短期偿债能力的研究能够追溯到上世纪，美国的Modigliani和Miller分别于1958年和1968年发表了两篇文章，以研究资本结构与公司价值之间的关系。从那以后，外国学者开始研究资本结构的影响因素之一是关于公司短期偿债能力的大量理论解释和实证研究。Rashid(2016)使用比率分析法和趋势分析法研究了公司的短期偿债能力，并提出了相关建议。获得短期偿债能力代表了偿还债务的