东莞市明德普华会计师事务所流动资金管理优化方案

摘要白热化的全球经济竞争印证了营运资金管理的重要性，不言而喻，一家企业要实现自己的发展战略，就必须加强其流动资金的控制，即加强企业对营运资金管理的重视。可以说，一家企业的发展前景直接受营运资金管理的优劣程度影响，一旦营运资金管理出现问题，轻则影响企业的业绩，重则导致企业倒闭。因此，本文以明德普华会计事务所为例，采用文献研究法、比较分析法及实地调研法，结合企业自身情况分析其营运资金管理存在的问题以及产生问题的原因，进而提出相应的改进建议，并以期得到有现实意义的结论和启示。关键词：流动资金：流动资金管理：优化方案1.引言现代企业当中，对流动资金的管理在企业中的分量是弥足轻重的。无论是什么样的公司，只要它想要维持日常的生产经营，一定储备量的流动资金则是必需的，可以说，流动资金在企业生产经营的各个方面均发挥着不可小觑的作用，换言之，对外，企业与外界资源进行交换需要它，对内，企业内部资源优化配置少不了它，它是外部的接口，内部的基础。所以说，一家企业未来的成长前景直接取决于流动资金管理水平的优劣，如果一家企业的流动资金出现问题，轻则企业业绩下滑，重则影响供应链，造成其断裂，企业经营不善，最终倒闭。由此可见，公司必需对流动资金的管理给予充足的关注，在日常管理流动资金的过程中，及时发现企业资金结构、存货周转期等方面的不足，在充分考虑财务风险的前提下，不断提高企业资金的利用效率，加快企业资金的周转速度。2.流动资金管理相关概念流动资金管理主要是现金管理、存货管理、应收账款管理、流动负债管理。流动资金管理的原则是保证合理的资金需求，提高资金使用效率，节约资金使用1