深圳市只谈科技有限公司财务报表分析

目录一、公司简介..二、财务报表分析.....1(一)资产负债表分析..(二)利润表的分析.2(三)现金流量表的分析三、财务指标分析.....(一)偿债能力分析….3(二)营运能力分析……4(三)盈利能力分析.5参考资料：。8岳阳职业技术学院商贸物流学院毕业设计（作品）深圳市只谈科技有限公司财务报表分析姓名一、公司简介深圳只谈新能源科技股份有限公司（本文简称“只谈科技公司”），是一家高科技新能源材料行业的跨国型集团公司，是科创板中首批25家上市公司之一（股票代码：688005)。专业从事锂电池正极材料的研发、生产和销售，截止到2021年总资产为147.01亿元人民币，净资产为54.33亿元人民币。只谈科技公司是一家大型的跨国集团。只谈科技公司自开创以来就着重与锂电池正极材料的开发、应用以及销售，同时也涉猎正极材料前驱体中间件的研究，其科研团队有着20多年的锂电池正极材料行业成功创业经验。只谈科技公司在科研创新领域也选择了市场主流的技术路线，提前布局了电池体系并先于市场其他企业研发投产NCM822系列电池正极材料，成功量产，并以极高的成品率和高质量的品质占领了国内市场，打入国外市场，成为国内外多家电池制造商的主要供应商。二、财务报表分析(一)资产负债表分析表1只谈科技公司2017-2021年主要资产项目（单位：亿元）20192020202120222023流动资产17.08227.77739.11140.34192.521货币资金2.0382.3110.61514.07125.853应收票据及应收账款9.30517.46310.2548.14218.523固定资产3.317.5211.6512.0728.15存货3.7694.6155.9035.8416.678无形资产0.16092.6952.5953.2263.912非流动负债0.26961.315124312.078.703数据来源：新浪财经资产分析。从表1可以看出，截至2023年，只谈科技公司的固定资产较2019年增加了24.84亿元，同比增长750.45%。主要是由于在国家持续的政策支持的背景下，只谈科技公司积极抓住国家发展方向，大力发展新能源材料。在2019年，固定资产同比增长214.3%，是2019-2023年中增幅最大，经过B轮融资并实现正极高镍三元材料产品量产，购买大量机器设备。此外，只谈科技公司无形资产价值的增加主要是公司研发投入增加带来的技术成果，由表5-2可知，无形资产从2019年的0.1608亿元增加至2023年的3.912亿元，研发投入从2019年的0.7697亿增岳阳职业技术学院商贸物流学院毕业设计（作品）加到2023年的3.6亿元，增长幅度高达367.71%。20120年无形资产增幅最大为1574.65%,新产品大爆发。通过资产负债表的分析，发现主要收入以应收账款、票据和货币资金为主要结算方式，应收账款和票据从2019年的9.305亿增加至2023年的18.523亿元翻了一倍。2019至2023年的销量一直保持增长，2022年达到2.6万吨的销货量。图表标题3026.42252014.0715.3214.35152.01011.32106.196.460.271.321.2402019202020212022■流动负债6.191014.0714.35■非流动负债0.271.321.2412.07■负债总额6.4611.3215.3226.42■流动负债■非流动负债■负债总额图1只谈科技公司2019-2023年负债构成变化情况（单位：亿元）数据来源：新浪财经负债分析。从图1中可以看出只谈科技公司的流动负债占负债的比重较大，流动负债主要是由银行借款、应付票据和应付账款组成。2019至2023年负债总额保持上升趋势，2023年增幅最大。主要是下游企业的拖欠货款，新能源材料销量大幅增加，购买所需原材料的成本大幅增加，使得应付账款增加。另一方面，随着公司规模不断扩大和员工不断的增加，应付职工薪酬也不断有所增加，以上多重因素导致流动负债的增加。非流动负债主要是由长期应付债券和递延收益构成，主要是2019-2023年，经历几轮的大融资活动，总体上趋势比较稳定。(二)利润表的分析表2只谈科技公司2019-2023年利润表主要项目（单位：亿元）20192020202120222023营业收入18.7930.4141.9037.95102.59营业成本16.0025.3636.0333.5286.85净利润0.272.110.862.099.08数据来源：新浪财经2岳阳职业技术学院商贸物流学院毕业设计（作品）由表2可看出只谈科技公司的净利润在持续上升。在国家政策的推动下，和绿色经济发展观念的深入人心，新能源汽车正成为越来越多人的购车首选，新能源汽车的销量也在不断地增加，也带动了新能源材料的销量。由表2可看出净利润的增长幅度远超过营业收入的增长幅度。净利润的大幅增长主要有两个原因，积极响应国家的号召，跟紧时代的发展方向，制定并落实了“新一体化”战略，实现从龙头企业到全面覆盖的综合供应商的转型。(三)现金流量表的分析表3只谈科技公司2019-2023年现金流量表主要项目（单位：亿元）20192020202120222023经营活动产生的现金流量净额-6.38-5.431.177.08-1.92投资活动产生的现金流量净额-3.10-8.70-5.35-2.06-17.55筹资活动产生的现金流量净额10.0314.2812.13-2.9818.97数据来源：新浪财经从表3看出只谈科技公司经营活动产生的现金流量总体变化不稳定，说明企业经营能力不稳定。2023年出现负值，主要是因为公司的销售回款方式以银行承兑汇票回款为主，公司根据现金需求及资金成本状况，对应收票据贴现进行管理以及为满足市场需求，积极进行产能扩建投资。2023年筹资活动产生的现金流量净额为18.97亿元，较2019年的10.03亿元，增长89.13%，主要是因为公司正积极扩大产能，为满足项目建设和日常经营资金需求，通过多种方式融资。虽然，公司投资活动产生和经营活动的现金流量也呈下降趋势，主要原因是只谈科技公司是想通过这几年的扩建产能，以争取未来以数量和质量稳固自身的龙头地位。三、财务指标分析(一)偿债能力分析企业的偿债能力指的是强企业偿还债务的能力，能够反映出企业财务状况和经营能力的重要标志。从表4中可以看出只谈科技公司流动比率与速动比率总体上都比较稳定，短期偿债能力较强，2023年流动比率与速动比率较低主要是因为疫情较为严重，需要以资产负债来维持企业的发展。企业刚上市，为更好地吸引投资者，资产负债率较高，后期有所下降，也在合理范围。表4只谈科技公司偿债能力分析表3