森马服饰现金流量表分析

森马服饰现金流量表分析摘要资金是一个公司赖以生存与发展的核心，是保证公司顺利运转的重要基础，但如果公司在的过程中只重视盈利能力，而忽视了对资金的管理，则将会造成公司无法顺利运转。而资金流管理是保证公司顺利运转的关键因素，企业现金流量管理能力的高低会直接关系公司经营的顶峰还是谷底。所以，提升企业现金流量管理能力，是提升企业核心竞争力的必由之路，因此企业管理者必须重视对现金流量的管理。企业如何管好现金流量管理的问题也被广泛重视。但作为中国主要工业基础之一的服饰零售产业，目前正在面临着诸多困难与问题。近年来，由于国内品牌服装销售额的大幅下滑，大量外国服饰品牌冲击了美国市场，导致对国内服装公司的市场争夺十分惨烈。于是，分析服装公司的现金流量管理就显得尤为重要了。本章以森马服装为例，在对该公司流动资金及经营状况分析研究的基础上提出了存在的不足，并根据实际情况给出了相对应的改进方法。关键字：资金：现金流量管理：服饰企业：森马服饰ABSTRACTCapital are the core of a company's survival and development,and an important foundationfor ensuring its smooth operation.However,if a company only focuses on profitability andneglects the management of funds in the process,it will cause the company to be unable tooperate smoothly.And fund flow management is a key factor to ensure the smooth operation of acompany,and the level of a company's cash flow management ability will directly affect the peakor bottom of the company's operation.Therefore,improving the cash flow management ability ofenterprises is the only way to enhance their core competitiveness,and therefore enterprisemanagers must attach importance to the management of cash flow.The issue of how to managecash flow management in enterprises has also been widely valued.However,as one of the mainindustrial foundations in China,the clothing retail industry is currently facing many difficultiesand problems.In recent years,due to the significant decline in sales of domestic clothing brands,a large number of foreign clothing brands have impacted the US market,leading to fierce marketcompetition for domestic clothing companies.Therefore,analyzing the cash flow management ofclothing companies becomes particularly important.This chapter takes Senma Clothing as anexample,and based on the analysis and research of the company's working capital and operatingconditions,points out the existing shortcomings,and provides corresponding improvementmethods according to the actual situation.Key words:Capital;Cash Flow Management;Clothing Enterprise;Semir Clothing目录第1章前言…第2章现金流量管理的概述2.1现金与现金流量…2.1.1现金和现金流量的概念2.1.2现金流量的作用2.2现金流量管理的基本内容…。.22.2.1经营活动现金流量管理.….22.2.2投资活动现金流量管理...22.2.3筹资活动现金流量管理.….2第3章森马服饰现金流量表分析33.1森马服饰基本情况.….33.2森马服饰现金流量现状分析….33.2.1经营活动现金流量现状分析.33.2.2投资活动现金流量现状分析…63.2.3筹资活动现金流量现状分析7第4章森马服饰现金流量存在的问题…84.1净现金流量表现不佳.84.2货币资金持有比率偏低..84.3应收账款管理不善.….94.4企业存货管理不善.…94.5企业融资渠道过于单一…..104.5盲目地进行多元化投资…..10第5章森马服饰现金流量管理改善措施115.1优化企业现金流量结构115.2加强企业货币资金管理..115.3完善企业应收账款管理，.115.4优化企业存货管理...125.5扩宽企业融资渠道..12结论.13参考文献14射15保定理工学院本科毕业论文第1章前言当前中国的企业大多绩效一般，也不是很好。其问题就是发展迅速，但也有很多不规律，庞大的资产和管理的不善，都有可能造成企业破产。但还有不少企业由于规模较小、资金不足、项目缺乏规划、对现金流量表不知所措、企业的财务管理疏忽、投资意识欠缺和抵御风险差等。在此背景下，本文将针对森马服饰的现金流量报表的突出问题，剖析其成因，提供合理有效的对策，期望能为企业渡过难关提供一种帮助。随着社会的高速发展，精准有效的数据分析也和企业的发展壮大息息相关。而现金流量表已经成为了企业的关键财务数据来源，而对其进行有效的数据分析不管对于企业的管理人员和相关投资人，或是有关政府部门来说都具有着非常重要的意义。企业通过显示出来的现金流量报表，能够很有效分析企业在某一阶段的现金流入或者现金流出，同时对于企业的资本储备状况也能够很直观的显示出来。而不管企业当前或者未来的经济发展趋势，一旦企业通过能够很精确的评价企业的还款能力或者融资提供能力，并且对于企业所出现的的财务管理问题也能够及时发现并处理，对企业的运营质量也起了很大的影响。企业要可以对企业未来的财务发展状况做出更有效的预估，以便为企业提供有关资讯，为企业经营策略的制订提供更有有效的依据。第2章现金流量相关理