中国银行XJK支行操作风险评价与内部控制优化研究

中国银行XJK支行操作风险评价与内部控制优化研究摘要我国在成为世贸成员后，银行业的发展受到了全球金融业的极大冲击，而当经济以金融融合度不断提升之时，银行操作风险的出现也变得愈发频繁。通过相关资料能够发现，近些年来，我国商业银行内部风险案件不断增多，这不但令银行利益严重受损，同时造成的影响也十分恶劣。因此，当前我国银行必须严格管理操作风险，通过多种方式来对其进行有效控制，尽可能减少损失。经分析可知，操作风险管理涉及诸多方面的内容，举例而言，比如如何辨别和应对风险等等，同时因为有许多因素都会诱发风险，其产生的后果也是多种多样的，所以要想做好对其的管理工作并不容易。在这种情况下，就必须先辨别风险，然后从客观的角度上来对其展开评价，将容易诱发风险的因素处理好，令银行操作风险的危害能够得到有效控制。关键词：商业银行；操作风险；内部控制Research on Operational Risk Evaluation and InternalControl Optimization of Bank of China XJK Sub-branchMajor:accountingStudent:Men Song TaoSupervisor:Mou wenAbstractAfter China became a member of the WTO,the development of banking industry has beengreatly impacted by the global financial industry.When the economy continues to improve withthe degree of financial integration,the emergence of bank operational risk has become more andmore frequent.Through relevant data,it can be found that in recent years,the internal risk casesof China's commercial banks are increasing,which not only seriously damages the interests ofbanks,but also has a very bad impact.Therefore,at present,China's banks must strictly manageoperational risk and effectively control it in a variety of ways to reduce losses as much aspossible.The analysis shows that operational risk management involves many aspects,such ashow to identify and deal with risks,etc.at the same time,because there are many factors that willinduce risks and their consequences are diverse,it is not easy to do a good job in its management.In this case,we must first identify the risk,and then evaluate it from an objective point of view,and deal with the factors that are easy to induce the risk,so that the harm of bank operational riskcan be effectively controlled.Key words:commercial bank;operational risk;internal controlΠ目录1绪论1.1选题背景..11.2研究目的与意义..。。。1.2.1研究目的...1.2.2研究意义...…21.3国内外研究现状..21.3.1国外研究现状21.3.2国内研究现状...32商业银行操作风险和内部控制概念.·52.1商业银行操作风险的理论基础..52.2商业银行内部控制的理论基础.……52.3操作风险和内部控制的关系..…62.3.1操作风险管理的关键是内部控制............62.3.2完善内部控制能够提高风险管理效率63中国银行XK支行操作风险与内部控制的现状..63.1中国银行XJK支行简介.........63.2中国银行XJK支行内部控制案例介绍74中国银行XK支行内部控制存在的问题及分析84.1员工风险意识有待提高...…84.2内部控制制度的不健全84.3监管工作无法有效展开.........94.4没有建立及时有效的沟通.........95内部控制视角下商业银行防范操作风险的对策及建议.........·..·105.1构建商业银行操作风险内部控制良好文化105.2强化内部控制制度的实施..105.3提升信息沟通与反馈评价效率115.4建立稽核审计体系...12结论……12参考文献.…13..........14Ⅲ1绪论1.1选题背景进入新世纪以后，各国金融领域频频出现各种操作风险损失事故，令不少银行蒙受了极大的经济损失。世界经济早已形成一体化的大环境下，国家、经济、人民也对全球银行业提出了更高的要求。商业银行认识到如果只依靠传统业务必定会被行业的高速发展及大环境的更新所淘汰。要想实现经济目标，银行就必须对业务进行拓展和创新，以此来令自己的竞争力水平得到提升。正因如此的，当前越来越多的银行开始发展各种中间业务，希望能够在这些业务中获得利润增长点。而在金融行业不断发展和创新之际，虽然有效的缓解了许多银行面临的经营危机，令其走出了经营困境，然而其操作风险的出现几率却大大提升。实际上能够发现，在刚刚出现银行业的时候，银行以及银行工作人员对于操作风险并未形成充分认识，并未设置相应的风险防范体系，所以当这类风险出现之时，也就无法及时对其进行处理，这便是操作风险案件层出不穷的原因。1.2研究目的与意义1.2.1研究目的越来越多的国家开始重视商业银行的内部控制问题，而我国的金融业快速发展的同时也显露出来许多问题。当金融行业的监管水平的正在不断提高，管理部门对商业银行的风险管理体系也提出了更严峻的要求。但是我国的商业银行行业起步时间不同于国外，商业银行的经营机制并不健全，再加上内部控制文化不够理想，法律环境尚未完善，导致内控体系的缺陷使得商业银行的经营风险增大。本文选择研究以我国中国银行XK支行的内部控制案例为例，研究商业银行操作风险评价与优化内控管理质量能有效的降低管理风险为切入点，全面分析内部控制对于商业银行的重要性。第一点是能够提高对银行的内部控制认识，使得当前的内部控制制度合规化：第二点是能够加强对于银行内部控制文化环境。商