企业营运资金管理研究—以伊利股份为例

企业营运资金管理研究一以伊利股份为例摘要：营运资金是企业资金管理的重要组成部分，是企业经营中关系最强、流动性最好的资产，公司如果要提升自己的财务实力水平就需要提升公司的有关运营资金的管理水平，公司的运营资金管理能力的高下也在一定程度上决定了公司资金储存留下的多与寡，为企业合理利用资金提供了参考依据，有助于管理者发现企业经营过程中的问题，从而建立新的合适企业发展的规章制度、战略政策。本篇论文用伊利的股份作为例子，对于他的运营资金的管理治理所出现的问题和麻烦进行分析与研究，剖析这家公司所存在的问题并且提出相应的增强运营资金管理治理的方法。以期通过这些措施提升伊利股份营运资金的管理水平。关键词：营运资金：资金管理；伊利股份目录1、引言......2、营运资金管理的基本理论.·....22.1营运资金管理的含义......22.2营运资金管理的内容....23、伊利集团营运资金管理存在问题的分析.......43.1伊利集团公司简介...43.2伊利集团营运资金的现状..·.·43.2.1营运资金的基本情况....43.2.2货币资金占流动资产比分析..43.2.3营运资金流动性分析......53.2.4营运资金周转率分析....53.3伊利集团营运资金管理存在的问题.........63.3.1应收账款管理不到位....63.3.2存货周转速度放缓.....63.3.3负债筹资增加了偿付风险........73.3.4营运资金结构不合理....。84、改善伊利集团营运资金管理的对策...104.1优化应收账款管理机制....。1042完善存货管理制度......1143优化资本结构、合理增加长期债务比重.....·114.4优化公司营运资金结构.……125、结论.…13参考文献........14致谢...15企业营运资金管理研究一以伊利股份为例1、引言资金的有效营运对行业的成本控制、资金链的流动都有着极大的作用，良好的营运资金环境是企业的发展的一个重要手段之一。以往的模型中，营运资金的管理只是单一单方面的东西，因此，单一项目的因素的分析，没把重点放在内部各种要素之间的相互关系，没有重视它，无法赶上现代企业的迅速发展。为了将企业内部的流程活动与运营资金的管理联系起来，开发新的、适当的管理方法成为当务之急。与传统模型相比，只有系统而详细的调查，了解相关指标的内部相关性，打破传统方法的单边，对营运资本进行全面而协调的管理，才能促进企业的管理和发展。在我国现有乳业公司中，伊利集团市场占有率已接近30%，具有较为明显的代表性，但伊利集团存在库存成本风险高，运营资金管理方面的费用和支出变动较大等问题。本文以此作为选题对象，试图较深入分析伊利集团概况以及奶制品行业的发展状况，对比分析伊利集团与同行业竞争优劣势，在这基础上，试图对于伊利集团的内部资本结构的管理进行分析，促进行业发展。因此，本文对营运资金管理进行了案例研究，在理论上对实际情况进行了总结和细化，在实际运用中对其他乳制品企业也具有一定的参考意义。1