创拓网络科技有限公司纳税筹划研究

创拓网络科技有限公司纳税筹划研究目录一、绪论…(一)研究背景......(二)研究的目的和意义.11.研究目的.....12.研究意义.....2二、税收筹划理论概述2(一)税收筹划的概念2(二)税收筹划的原则..21.系统性原则22.预见性原则..…23.时效性原则3(三)税收筹划的目标及必要性31.税收筹划的目标......32.税收筹划的必要性......3三、小微企业税筹划分析......4(一)创拓网络科技有限公司公司简介。。4(二)创拓网络科技有限公司涉税情况.·41.公司的税务现状.………42.人员成本的支出...5(三)创拓网络科技有限公司增值税的税收筹划....·51.增值税计税依据的税收筹划....·52.减少或延迟对销售的确认策略.....5(四)创拓网络企业所得税的税收筹划...51.企业所得税税收优惠政策的税收筹划.….·62研发费用的筹划.………………6四、1创拓网络税收筹划中应注意的问题.。7(一)关注税收政策变化，提高企业的税务筹划水平.·7(二)防范税收筹划风险…7(三)权衡企业整体利益，完善企业的财务管理制度8(四)减低税负转嫁策略风险......9(五)收入税务筹划延期确认优化.·9结论........9参考文献......11创拓网络科技有限公司纳税筹划研究摘要：税务筹划来节省税收开支是企业的一项基本权利。小微企业对国家经济转型发挥着非常大的作用，国家也大力的支持其发展，提出了一系列对高新技术企业的友好政策，包括符条件的减免税，因此小微企业如何进行合理合法的纳税筹划是非常重要的。本文以创拓网络作为研究的对象，先对税务筹划的内涵及税务筹划的基本原则进行阐述，分析总结目前创拓网络税收筹划中存在的问题，然后通过文献法和经验总结法提出相关的对策及建议结合我国互联网企业创拓网络科技有限公司的税务现状，分析创拓网络科技有限公司的税务筹划优化对策，为促进创拓网络科技有限公司的税务发展提供经验借鉴，找到适合小微企业的有利衔接点，实现财税互利合作共赢。关键词：纳税筹划，增值税，税务一、绪论(一)研究背景在我国“大众创业、万众创新”的口号下，科技对国家经济创新方面的影响非常大。在新时代的背景下，高新技术企业成为我国经济发展中主要的主要力量，我国也越来越关注高新技术企业的发展，给了很多的优惠政策，本文以创拓网络减轻税收负担，提升创拓网络在我国市场竞争中的优势，帮助创拓网络发展的更加好，最大化企业的优势。我国学者对高新技术企业的研究也有很多，相关研究如下：吴雪花(2019)提出：现阶段企业税务筹划工作的问题很多，企业需要克服片面化的税务筹划工作安排，促进税务筹划方案的系统化，全面化。企业还需要正确评估市场经济的状态，深入分析企业的经营实况，全面掌握税收政策，培养专业的税务筹划人才，重视风险与审计的管理机制建设，最终构建完善的税务筹划方案，为高新技术企业的发展赢得更多的经济效益。魏海康(2019)提出：如果提升我国的水平，就需要合理地利用税收优惠政策，开展税收计划工作，并编制合理合法的应对方案。通过开展税收计划工作，实现企业资金的合理化分配，并且加强自身建设，推动高新技术企业的战略性发展。(二)研究的目的和意义1.研究目的本文从创拓网络、税收筹划的概念及特征、高新技术企业等基础理论着手，然后具体分析创拓网络的主要税种，从而对创拓网络的企业所得税以及增值税进行税收筹划，进而结合创拓网络的实际情况提出税收筹划的优化建议，尽可能地降低创拓网络的税收负担。本文采用文献研究方法对创拓网络税收筹划进行概述，采用案例分析法及图表法对目前创拓网络税收筹划中涉及的主要税种进行税务筹划设计，最后提出创拓网络税务筹划的优化建议。2.研究意义学者们从不同的角度来研究纳税筹划面临的风险以及应对措施。企业在纳税筹划中可能面临着内部风险和外部风险，针对这些风险，他认为首先要提高企业的税务筹划风险意识，提高税务筹划人员的专业技能与综合水平：其次是对税务筹划。本文介绍了创拓网络的经营状况、纳税状况以及税收筹划方案对企业的影响，对比了创拓网络在增值税、进项税、消费税和企业所得税等税收筹划方案前后的变化，提出了相应的税务筹划，为促进创拓网络科技有限公司的税务发展提供经验借鉴，找到适合创拓网络科技有限公司的有利衔接点，优化创拓网络科技有限公司税务筹划，促进创拓网络科技有限公司可持续发展的意义。二、税收筹划理论概述(一)税收筹划的概念税收筹划亦称纳税筹划或者税务筹划。税务筹划是企业通过纳税研究，在国家所允许的税法范围之内，直观表现最优税收计划活动的过程。纳税者减少企业税收的合法手段有税务筹划工作，但是税务筹划和偷税、避税、节税有本质上的区别。偷税是指侵害国家税收的行为，违反了国家税法的有关规定。节税是企业在税法许可范围之内，对企业进行完整且长远的规划，已达到少缴税的行结果。但是，与税务筹划相比，节税最大的缺点是导致企业不能长期发展，所以节税仅可以作为企业短期的税务筹划行为。(二)税收筹划的原则1.系统性原则企业的纳税依据于企业的生产经营活动。企业的生产经营成果直接影响企业的纳税，企业的税额也对企业的生产经营产生影响。所以在进行税收筹划时，不应单一的考虑节税，应当从企业的整体经营利益出发，才能制定一套最适合本企业的税收筹划方案2.预见性原则预见性原则是指企业应在纳税义务发生之前通过对企业日常生产经营活动的调控和规划来实现税收筹划。因为在纳税义务发生之后，任何改变税负的行为都不能称之为税收筹划。企业应时刻遵循预见性原则对本企业的业务进行筹划，2