浅析顺丰公司营运资金管理存在的问题及对策

目录摘要ABSTRACT浅析顺丰公司营运资金管理存在的问题及对策、引言二、概述(一)营运资金的含义(二)营运资金特点…(三)营运资金管理的意义2三、顺丰公司营运资金管理分析….3(一)顺丰公司概况.3(二)顺丰公司营运资金管理现状.3(三)顺丰营运资金管理存在的问题及原因.6四、改善顺丰营运资金管理的对策建议….7(一)管理理念.7(二)存货周转率.7(三)资金流管理.7(四)供应商管理8五、结论.8参考文献9致谢10摘要企业财务管理是企业经营管理不可忽视的环节，运营资金管理也是进行财务管理的关键，此外，它还贯穿于企业供、产、销以及融投资等各个环节，是企业全价值链管理中的重要环节，也是企业经营管理者重点关注的一项重要管理内容。在企业生产经营资产管理中，营运资金是企业所有资产中除货币资金外流动性最强、变现性最快、风险相对最小的流动资产，它在企业财务管理中处于举足轻重的地位，是企业生存和发展的重要保障。在实际企业管理中营运资金的变现风险及变现成本、资金占用成本、资金利用效率等是财务管理关注的焦点。关键词：营运资金管理：流动资产：风险性评价：问题：对策ABSTRACTEnterprise financial management is an important part of enterprise production andoperation management,and capital management is the focus and core of financialmanagement.It runs through all links of enterprise supply,production,marketing,financingand investment.It is an important link in the whole value chain management of enterprises,and also an important management content that enterprise managers focus on.In the assetmanagement of enterprise production and operation,working capital is the most liquid assetwith the fastest liquidity and the least risk in addition to monetary capital.It plays animportant role in enterprise financial management and is an important guarantee for enterprisesurvival and development.In the actual enterprise management,the cash risk and cash cost ofworking capital,capital occupation cost and capital utilization efficiency are the focus offinancial management.KEYWORDS:working capital management;current assets;risk assessment;problems;countermeasuresA浅析顺丰公司营运资金管理存在的问题及对策一、引言营运资金管理工作的主要内容是管理和控制企业内流的各项资产以及负债。企业进行运行资金的管理工作，可以及时检测到企业运营活动可能存在的风险，及时制定决策规避风险，此外，还能促进管理效率和管理能力的提高。传统的企业管理方式，大多将工作重心放在了净运营资金上，仅仅对数据进行了分析考察，没有形成考察管理效率的意识，没有重视到规避长期风险的必要性，长期以往，将会限制企业的发展，对企业造成不利影响。国家经济发展步调在不断加快，轻资产在营运资金管理中的优势逐渐突显，许多重资产企业在逐步向轻资产转化，在这样一个轻资产化的趋势下，顺丰则依旧选择总资产化的运营模式，将资金大量投入固定资产的购买及科技研发当中，专注于打造科技物流企业的道路。本次选择以顺丰作为研究的主要对象，通过对其资金管理以及风险预测的状况进行了全面分析，指出了其目前发展存在的问题，并根据市场环境和企业的发展现状提出具体的问题提出有针对性的建议，为企业管理乃至行业发展通过一定的参考意义。二、概述(一)营运资金的含义营运资金也称为营运资本，是指企业在经营周期内为维持本身日常经营状况的持续运营用于周转的一笔资金。在流动资产中，除流动负债之外的其他资产都属于营运资金。企业的运营离不开营运金，企业也应储备适量的营运金以确保资金长期流动。营运资金管理的具体对象为流动资产和流动负债，才外还包括资金分配和使用。资金需求与资金来源之间的联系密切，两者之间的关系可以通过如下公式进行概括，即资产-负债+有者权益资金需求包括长期需求。资金的来源有很多，如银行借贷以及股东等，短期资金也是来源的一种，它主要以举债的形式向银行或其他金融机构进行赊购共而获得的资金。(二)营运资金特点1.周转灵活营运资金的周转形式较为灵活，企业有多种选择，长、短期借款都可以有效解决企业资金问题，其中短期筹资就有银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多个方式，因为其有多种选择，也让其具备了周转灵活、流动速度快的基本特点。2.变现容易像应收账款、短期有价证券以及存货等都可以用来变现，当企业急需资金时，可以通过抵押转让等形式快速获得资金，这一点对于企业应收临时性的资金需求