比亚迪股份有限公司现金流量表分析

比亚迪股份有限公司现金流量表分析摘要现金流量表属于企业基本报表当中的其中一份子，通过分析相关的数据，得到企业的现金流动情况。通过一步一个脚印的去分析现金流量表，可以了解企业在各个阶段现金的流入、流出的现金是多少、还有多少结存剩余的现金数额情况，从而可以看出企业的偿还债务能力和是否能够支付的能力，进一步去发现企业是否存在与财务有关的不恰当、错误等情况，正确估量统计得出企业古往今来每一期的利润效果，预测未来财务状况的方式方法更加科学准确，得到的依据必须要做到全面充分、有一定的效果、有理有据，提高科学有效的决策便于公司领导、上级参考。在公司的经营管理中，现金流量管理的方法对于企业今后的生存和发展发挥着至关重要的作用。企业一旦没有充足的现金流来运营周转公司事务，那么就可能陷入窘境、致使公司的资金运作链中断，影响公司运营进程，如果情节严重的话，还可能导致企业无法正常运转，甚至给公司带来破产倒闭的风险。本篇文章根据企业的相关财务数据，通过对比亚迪公司最近五年的现金流量表数据来分析企业自身的经营发展状况、现金流量最终余下的数额、现金周转能力和偿还债务的能力等。主要运用趋势、重要指标、结构分析法等专业分析法，来分析比亚迪公司在发展过程中可能有阻碍公司发展的现金流问题，给出我的想法及建议，希望我自己的一些细小的意见对于比亚迪来说有参考和帮助的作用。关键词：现金流量偿债能力现金流入现金流出现金周转目录一.现金流量表的概述........31.现金流量表的概念及作用..·32.关于现金流量的理论.·.·32.1经营现金流量....32.2投资活动中产生的现金流量....32.3产生于筹资活动的现金流量...43.现金流量表的指标分析方法.·.43.1用偿债能力比率对企业能力进行分析..43.2比较会计报表分析现金流量趋势，.，.」二.比亚迪公司的发展概况...51.比亚迪公司简介....52.比亚迪公司的经营现状...53.比亚迪公司的发展的趋势....6三.比亚迪公司现金流量表分析...1.比亚迪公司现金流量表结构分析....61.1从现金流入结构分析比亚迪公司....1.2现金流出结构分析……81.3比亚迪各活动中的现金净流量趋势分析..··82.比亚迪公司现金流量表的指标分析......10。1-2.1现金流动负债比...102.2营业现金债务总额比...112.3资产转换现金速度..·..·112.4现金及现金等价物周转率.·...12四.比亚迪公司现金流量表中存在的问题及原因分析....131.经营活动中现金流存在问题及原因....·....131.1应收账款和存货占流动资产比重大.。131.2经营现金流入占比下降且不稳定2.投资现金流量的问题及缘由.··142.1现金投资回报低....142.2投资数额过大且风险高...143.筹资活动方面的问题及原因...153.1筹资现金流量数额不合理.··。153.2筹资速度过快且方式不稳定15五.改进比亚迪公司现金流量的措施.·.·161.提高经营活动中现金流量管理能力..·1.1加强对比亚迪现金流入和现金流出的管理.·.·.·.·.·161.2加快应收账款的回款以及合理处理存货.162.增强对比亚迪投资现金流量的管理..·.....172.1把控比亚迪公司最恰当的现金持有量..。172.2合理进行投资风险评估....173.加强筹资活动现金流量管理.··.·17.2-3.1科学准确预测现金流量的需求量............·...........··.173.2未雨绸缪筹资计划.......18结论..19致谢....…20参考文献...XXI3