圆融光电科技公司现金流管理探讨

目录一、引言二、现金流管理的相关理论三、圆融光电概况及现金流管理现状分析.2(一)圆融光电概况..2(二)现金流管理现状分析.2四、圆融光电现金流管理存在的问题。.6(一)应收账款周转速度下降，资金流动性欠佳6(二)存货大量囤积，资金占用量大..7(三)现金流结构不合理，缺乏完善的现金流预算制度7(四)缺乏全面科学的管理方法8五、强化圆融光电现金流管理的改进对策.9(一)加强应收账款管理，提高资金流动性.9(二)加强存货管理，减少存货囤积】9(三)完善现金流结构，构建全面预算管理体系10(四)建立健全全面科学管理机制..a..10六、总结参考文献.12圆融光电科技公司现金流管理探讨摘要：因为如今的社会经济发展飞速发展，企业若要提升会计管理水准，就需要更加完善的会计管理体系。但在会计管理中，现金流管理则是至关重要的一部分，那也是企业经营情况的前提。因而，越来越多企业也开始关心现金流，高度重视现金流管理。文中选择的圆融光电高新科技股份有限公司公司，目前正处在发展期，在这个阶段，企业如果可以搞好公司的现金流管理，这将对公司将来长远发展造成重要作用。根据对圆融光电高新科技股份有限公司公司现金流数据统计分析，强调公司在现金流管理上存在的不足，并对存在的问题明确提出高效的解决对策，也希望能够对同行业别的公司的现金流管理带来一定的协助。关键词：光电公司：现金流；现金流管理第1页共17页一、引言这个时代，现金流量管理方法对企业稳定发展尤为重要，企业慢慢把现金流量做为主要关注的目标，企业要维持长期性发展的重要因素是有着较为稳定现金流量。由于现金流量与其它财务指标分析对比具有一定的优势，可以更加真实有效地体现企业的运营模式和生产经营状况。随着经济的高效发展，在我国半导体技术产业链遭受成本增加、管控降低、资金不足加剧、未来的生活出口贸易起伏等几种环境的影响，整体gp增速变缓，尤其是近年来，中国和美国贸易争端等全球变化要素的严重危害更突出在这种社会经济发展发展背景之下，圆融光电科技有限公司（下称“圆融光电”）面临非常大的运营风险，现金流量遇阻，资金循环非常容易出现裂缝，行业竞争加剧。因而，企业管理人员必须加强现金流量管理方法，挑选高效的预防措施。这时对企业高速发展起着至关重要的作用，其作用主要表现在真真正正客观的体现企业的经营水准，降低企业的经营风险，同时保证企业利益最大化因而，要让企业能长期稳定发展，压根离不开会得到更好的现金流量。学科的发展趋势离不开丰富多彩的基础理论，虽然现金流管理方法现代逻辑发展历程时间很短，但依然和其他科目一样形成了自个的理论体系。中国学者倪金凤、冯碧霞首先从大中小型企业、当今企业的现金流管理方法发表了自己的看法。梁萌敏对于预防现金流管控风险增添了具有使用价值参照。原文中期待选择正确的圆融光电的现金流管理方法整体现状结构类型来发现圆融光电现金流管理的过程当中所存在的问题，探索圆融光电现金流管理方法难点的重要原因，并希望能够在掌握产品问题与原因前提下明确指出有利于企业持续发展的相匹配对策。二、现金流管理的相关理论在企业开展日常生产运作活动中，现金流量至关重要。因为这是评定企业营运能力的一种手段，是社会发展公认出色评价体系。现金流量就是指现金流量的注入、排出来和净流量总称，现金流量方向包含引入和排出来二种方式。所说现金流量表明就是指企业现金流量的主要来源，现金流量恰好相反，体现了企业现金流量的重要开支方位。现金流量监督是使企业能以科学化合理利用现金资产创造财富的数字化管理。企业能够通过一定的财务报告分析方法与有效的办法有效数字化管理企业各生产制造运营阶段的现金流量，对未来一定阶段的现金流量进行预测和计划，创建详尽全方位的现金流量管理模式。依据工作流引擎存有的特性，现金流量可以分为三大类，第一类是运营活动现金流第1页共17页量，那也是企业现钱的主要来源，能公正公平地体现企业的经营效率：二是项目投资活动的现金流量，体现了企业长期资产解决活动所产生的现金流量，企业能够由此得知现金流量。三是筹集资金活动的现金流量。这体现了企业日常运营之外的活动得到现金流量能力。三、圆融光电概况及现金流管理现状分析(一)圆融光电概况圆融光电的注册资本为2.4亿人民币。于2010年12月30日创立，2019年5月7日，新三板上市。这是安徽省民营科技企业，归属于高新科技企业。企业所属行业为电子计算机、通信和别的电子产品加工制造业，企业主营与ED光学相关的产品，主要包括外延片、处理芯片、照明亮化工程项目、医疗设备销售、氢氧化钠批发价等。(二)现金流管理现状分析1、现金流管理整体现状分析以下是根据企业现金流量的三大类进行数据收集和财务分析，并探究数据发生变动的原因，有利于总结出圆融光电现金管理整体存在的问题。表1圆融光电2018-2022年现金流整体情况表（单位：万元）项目20182019202020212022经营现金流量净额1,905.071,803.58-3,766.228,097.384,450.32投资现金流量净额-9,316.89-4,788.39-5,617.15-3,889.82-5,629.36筹资现金流量金额8,244.818,078.166,834.66936.332,194.46百度资料：运营活动的现金流量。依据表2018-2022年的信息，除2020年经营现金流的净利润为负外，圆融光电4年为正。在2019-2020年和2021-2022年两阶段，这个项目的标值展现下跌趋势，2020年狂跌，但2021年迅速上升。并且，是2018-2022年的最高值。与2020年对比有明显上升，可事实上比前后左右时代的发展标值还要高，2022年都将比2021年降低。总体来说呈波浪状变化，不稳。现金流监督是企业为了能够能够科学化高效地应用现金和资本来创造财富的信息化管理。企业能够通过一定的财务报告分析方法和有效的方法对企业每一个生产运行环节现金流进行科学信息化管理，搞好对未来一段时间里的现金流的预测及计划，构建一个详细全方位的现金流管理模式。现金流量依据工作职责的特点能将现金流量分成三大类，第一类是经营活动现金流量，而且也是企业现钱的主要来源，公正公平地反映企业的运营效率；二是项目投资活第2页共13页