佛山照明现金流量管理分析

目录摘要关键词Abstract...............Key Words.............一、现金流量概述.21.现金流量管理概念....…22.现金流量管理的意义和作用..23.现金流量管理相关理论.·34.现金流量管理的内容4二、公司简介..............5三、佛山照明现金流量分析.51.公司现金流量结构分析..S2.公司现金流量指标分析..四、佛山照明现金流中存在的问题......101.筹资结构单一.......102.资金体量并不充裕....103.部分现金流量指标需要提升.11五、佛山照明现金流量管理建议.·.·.111.优化筹资结构，增加筹资方式..112.提升资产获取现金能力，保证最佳现金持有量...............113.提高管理者的现金流量管理意识和水平11六、总结…12参考文献.........12佛山照明现金流量管理分析摘要：随着我国市场经济体系的不断完善，经济全球化程度的不断加深，现金流量管理在企业中的地位越来越重要，它不再是资产负债表和利润表的附属品，而是更多地应用于企业的投资筹资决策，作为衡量企业财务状况和经营成果的另一项重要指标，现金流量的好坏很大程度上影响着企业未来的生存和发展。本文以现金流量管理的相关理论为出发点，对佛山照明企业现金流量的结构和指标进行分析，发现其现金流量管理中存在的问题，并提出具有针对性的建议，保障企业现金流量管理活动科学有效的进行。关键词：现金流量；投资筹资决策；科学有效Abstract:With the continuous improvement of my country's market economic system and thedeepening of economic globalization,cash flow management has become more and moreimportant in enterprises.It is no longer an accessory to the balance sheet and incomestatement,but more As another important indicator to measure the financial status andoperating results of the enterprise,the investment and financing decision of the enterprise,thequality of the cash flow affects the future survival and development of the enterprise to a largeextent.Based on the relevant theories of cash flow management,this paper analyzes thestructure and indicators of the cash flow of Foshan Lighting Enterprises,finds out theproblems existing in its cash flow management,and puts forward targeted suggestions toensure that the enterprise's cash flow management activities are scientific and effective.conduct.Key Words:Cash flow;Investment and financing decisions;Scientific and effective第1页/共14页近两年我国政府对于宏观经济不断进行调控，在许多方针政策的刺激下，各个产业的产值呈现出不断扩张的趋势，迎来了发展的黄金期。但是在光环的背后，许多企业在经营过程中也逐渐暴露出许多问题，影响了企业的可持续发展，尤其是财务风险和现金流量管理方面。大多数企业经营管理者过多的重视利润情况，忽视对现金流量的管理，为企业发展埋下了隐患。本文以自有现金流量理论和最佳现金持有量理论为支撑点，对佛山照明企业现金流量管理进行深入的分析，找出其存在的问题，以此为基础提出具有针对性的优化措施。本文以单位为依托具有一定的实践价值，同时结合相关理论，能够再指导企业现金流量管理方面具有一定的现实意义。一、现金流量概述1.现金流量管理概念(1)现金流量概念现金流量是指企业在一个会计年度内，通过收到或付出的现金作为计算标准，在经营活动、投资活动和筹资活动中产生的现金总支出和收入以及收支差额，现金流量是衡量企业财务状况的一项重要指标，其中现金流入主要包括销售商品与提供劳务收到的现金，出售资产收到的现金，收回投资以及取得投资收益所收到的现金，以及其他现金收入。现金流出主要包括购买商品及服务所支出的现金等经营性活动现金流，固定资产投资所支出的现金等投资性活动现金流以及偿还借款、支付股利等筹资性活动现金流。(2)现金流量管理概念企业为了实现价值和股东财富的最大化，企业通常会对整个经营管理活动进行全面的分析和规划，而在这个过程中，现金对于企业来说至关重要，企业会通常根据自身所处的不同阶段，对资金投入以及回收进行详细的分析和管理。而现金流量管理正是对这一过程全面和系统的总称。因此现金流量管理活动是一种全面的、系统的管理活动，有别于企业其他经营管理活动。在当今这个现金为王的社会，企业如果想要一直保持可持续发展，必须保证企业现金流量的充沛和流通。而一般情况下，企业的现金流量管理活动内容主要包括资金的投入与回收管理、现金流通的效率以及资金的预算管理几大方面。2.现金流量管理的意义和作用现金流是企业发展的基础，是企业管理的基石，是企业经营活动的血液，就如同血液对人体一样，现金流对于企业来说也同样至关重要，进行现金流量管理对于企业的意义和作用就在于维护好自身的血液，保障企业能够健康平稳的发展。针对不同的人员现第2页/共14页金流量管理的意义也并非完全相同。(1)针对财务报表使用者对于财务报表使用者而言，企业的资产负债表和利润表是获得关注最多的报表，而现金流量表的作用往往很容易被忽视，现金流量表的实际作用是对资产负债表和利润表的一些信息加以有效的补充和完善，帮助财务报表使用者更加清晰的了解企业真实的经营状况。如果企业为上市公司，那么投资者可以根据现金流量表做出相对应的决策，尤其是企业的现金流量指标和现金流量结构对于投资者来说十分重要。(2)针对企业经营管理人员企业的经营管理人员做出重要的经营投资活动前，必须要详细了解企业真实的财务状况，经营成果和现金流量。通过收集这些信息和数据并进行详细的分析，得出相应的方案，帮助企业指明方向，科学合理的发展。而现金流量帮助企业经营管理人员做出正确决策提供了另一视角，能够使得企业在投资活动中降低风险。而现金流量对于企业自身而言也同样重要，能够帮助企业健康和良性发展。企业在经营活动过程中往往面临着许多风险，这些风险虽然大部分来源于经营活动，但是投资活动和筹资